Сравнительное исследование и лучшие мировые практики в области субсидирования взносов

1. Предпосылки проекта

Эстидама++

Более 50 процентов рабочей силы в Иордании занято в неформальной экономике, где существует повышенный риск эксплуатации и отсутствие социальной защиты. Точное количество неформальных работников в Иордании трудно измерить, но, судя по предыдущим исследованиям рабочей силы, определенные характеристики повышают вероятность того, что работники являются неформальными, что характеризуется отсутствием у них социального обеспечения. Работники микро- и малых предприятий, неграждане и работники определенных секторов, таких как строительство и сельское хозяйство, имеют более низкие показатели социального обеспечения. На участие влияет сочетание таких факторов, как юридическое исключение, стоимость взносов, осведомленность и соблюдение требований работодателя. Без какой-либо формы социальной защиты работники сталкиваются с более высокими финансовыми рисками и последствиями для своего благосостояния, когда возникают непредвиденные обстоятельства, такие как болезнь, безработица и производственная травма. Право на социальную защиту является универсальным, и Иордания предприняла важные шаги для его реализации.

Через Фонд Estidama++ Иорданская корпорация социального обеспечения (SSC) и МОТ стремятся поддержать участие в системе социального обеспечения путем предоставления финансовых субсидий и информации о правах и льготах социальной защиты. Estidama++ обеспечивает страховое вознаграждение (в виде ежеквартальной поощрительной выплаты) для сотрудников и субсидию на взносы работодателям, чтобы стимулировать регистрацию в системе социального обеспечения и поддерживать постоянное соблюдение требований по взносам в среднесрочной/долгосрочной перспективе. В рамках программы более широкого расширения охвата и формализации проект также работает над улучшением благоприятной среды посредством инвестиций в наращивание потенциала, институциональную координацию, социальный диалог и сбор фактических данных в поддержку принятия национальной модели субсидируемых взносов. Участие правительств-доноров из Королевства Нидерландов, Королевства Норвегия и Министерства иностранных дел и развития Соединенного Королевства помогает компенсировать риск, который несет SSC при предоставлении льгот группам, которые могут быть не в состоянии выплатить полные взносы в краткосрочной перспективе. SSC мобилизовал оперативные и технические группы для надзора за деятельностью программы и обеспечения интеграции в архитектуру SSC (ИТ, финансы, исследования, средства массовой информации и т. д.) при техническом руководстве и надзоре со стороны МОТ. Одной из ключевых областей поддержки, оказываемой МОТ, являются мониторинг, оценка, подотчетность, исследования и обучение.

Проект разбит на этапы для мониторинга внедрения и тестирования конфигураций пакета Estidama++. Первый этап проекта начался в июне 2022 года и продлится 18 месяцев. Фаза 2, запущенная в августе 2023 года, предполагает более упрощенную структуру и адаптацию с точки зрения продолжительности льгот, привлекательности, упрощенного языка и информационно-пропагандистской деятельности, ориентированной на различные группы.

2. Предыстория задания

Механизмы субсидирования взносов

Схемы субсидирования взносов на социальное обеспечение для определенных категорий работников распространены во всем мире. Субсидии иногда напрямую финансируются из государственного бюджета или неявно закладываются в структуру системы посредством солидарности между ее членами (например, путем разрешения сниженных уровней взносов для определенных категорий при сохранении одинаковых минимальных пособий для всех членов).

Однако субсидии на взносы должны быть тщательно продуманы, чтобы не ставить под угрозу финансовую устойчивость системы социального обеспечения и отвечать требованиям экономической, социальной и политической устойчивости. Любая субсидия, предоставляемая государственным бюджетом, будет осуществима только в том случае, если будет прозрачен источник доходов, используемых для ее финансирования, и только если к программе будут иметь доступ те, кто действительно не имеет возможности платить взносы. Выявление этой группы можно осуществить разными способами: ориентируясь на доходы самих работников или уровень бедности домохозяйств; или обращаясь к типам предприятий, которые обычно имеют ограниченные доходы, часто в зависимости от количества сотрудников, сектора, работодателя, владения активами или других характеристик.[1] Установление графика срока действия субсидии и постепенное ее постепенное прекращение может помочь работникам и работодателям переходного периода вносить полные взносы.

Несмотря на широкое согласие в теоретической литературе о том, что субсидии на взносы могут быть эффективными[2], существует относительно мало эмпирических исследований, которые структурируют политические подходы к субсидированию или внедрению дифференцированных ставок взносов (при сохранении уровня пособий) и изучают их эффективность. Такие данные еще более скудны в контексте развивающихся стран, которые сталкиваются с высоким уровнем неформальной занятости по сравнению со странами с высокими доходами.

Система социального обеспечения Иордании

В настоящее время пакет социального обеспечения в Иордании охватывает старость, инвалидность и смерть, производственную травму, материнство и безработицу. Ежемесячные отчисления всего 21.75[3] процентов заработной платы, при этом 7.5 процента оплачиваются работниками и 14.25 процента - работодателем. При минимальной заработной плате этот вычет составляет 56.55 иорданских динаров (около 80 долларов США) каждый месяц.[4]. Для многих работников и фирм их соответствующая доля в стоимости этого вклада является существенным барьером для участия.

Тот факт, что некоторые работники, работодатели или самозанятые могут быть не в состоянии позволить себе участие в стандартных программах социального обеспечения, не означает, что они полностью неспособны делать взносы. В Иордании лишь меньшинство сотрудников, не имеющих страховки, живут за чертой бедности: большинство из них, вероятно, могут позволить себе определенный уровень взносов, особенно при поддержке субсидий. Состав работников, не имеющих страхового покрытия, равномерно распределен по экономическим классам, и поэтому многие из них имеют возможность участвовать в программах социальной защиты, основанных на взносах. Однако они в среднем беднее своих сверстников, охваченных социальным обеспечением. Некоторые работодатели также имеют низкие доходы и столкнутся с финансовыми трудностями, если они будут платить взносы от имени своих сотрудников, и поэтому финансовое рассмотрение может быть сделано как для работников, так и для работодателей.

Рисунок 1. Доля неохваченных работников и фирм в каждом экономическом дециле[5]

(прикреплено в ТЗ)

В последние годы Корпорация социального обеспечения опробовала несколько подходов к содействию занятости и расширению охвата работников неформальной экономики. Это включает в себя отмену взносов работников сельского хозяйства, занятых в «холдингах». [6] (требуется только взнос работодателя за травму на производстве и декретный отпуск)[7], отмена требований по взносам в страхование по старости для работников недавно зарегистрированных фирм в секторах сельского хозяйства и информационных технологий.[8]и введение новой формы страхования для самозанятых работников, которая позволяет выбирать полное или частичное страхование по старости.[9]. Для неграждан были введены авансовые платежи по социальному обеспечению при подаче заявления на гибкое разрешение на работу.[10], гарантируя, что эти работники будут охвачены. Во время пандемии COVID-19 Госкомстат объявил о ряде мер посредством серии оборонных заказов, направленных на защиту экономики, сохранение занятости и обеспечение заработной платы. Тадамон 2[11] («Солидарность 2») расширила поддержку ранее незарегистрированных фирм и работников, предоставив пособие по безработице в размере 150 иорданских динаров в месяц в течение трех месяцев. Предыдущая программа Estidama 2020 года предусматривала субсидирование заработной платы, ориентированное на иорданских рабочих в секторах, наиболее пострадавших от пандемии COVID-19 (хотя многие работники были исключены по критериям гражданства и формального оформления труда).[12]). Несмотря на то, что этими программами воспользовалось большое количество работников и работодателей, нет четких доказательств того, в какой степени эти меры привели к устойчивому увеличению участия в системе социального обеспечения ранее незарегистрированных работников и компаний. В частности, участие наиболее уязвимых категорий работников, в том числе рабочих-мигрантов, сельскохозяйственных рабочих и самозанятых, остается низким.

Схема субсидирования взносов Estidama++

Фонд Estidama++ отличается от предыдущих программ тем, что его субсидия напрямую направлена ​​на взносы в систему социального обеспечения. Поэтапная структура обеспечивает петлю обратной связи, в которой функция мониторинга и обучения проекта может обеспечить непрерывный процесс изменений в проекте, которые в конечном итоге приводят к увеличению и более устойчивому внедрению.

Рисунок 1. Схема субсидирования взносов Estidama++

(прикреплено в ТЗ)

На нынешнем этапе устанавливается более короткая продолжительность льгот: 12 месяцев, а не 18 месяцев, что объясняет высокую распространенность 12-месячных трудовых договоров в частном секторе, особенно для ММП. На новом этапе субсидия по взносам будет применяться только к работодателям, а не к работодателям и работникам, чтобы упростить процесс и снизить административные барьеры. Кроме того, отмена этой субсидии по взносам больше не будет, чтобы облегчить понимание ежемесячных платежей. Пакет наемных работников и самозанятых будет одинаковым. Вознаграждение за страховое покрытие будет выплачиваться работникам в течение четырех месяцев вместо трех месяцев, чтобы компенсировать исключение субсидии по взносам из их пакета.

Нормативная база МОТ по социальной защите

Нормативная база социального обеспечения МОТ закреплена в Конвенции № 102 о социальном обеспечении (минимальных стандартах), Конвенции № 118 о равном обращении (социальном обеспечении) и Рекомендации № 202 о минимальных уровнях социальной защиты. Системы социальной защиты для обеспечения доходов и защиты здоровья способствуют решению проблемы уязвимости, неравенства и содействию социальной интеграции всех работников во всех формах занятости. Estidama++ стремится реализовать это видение подхода, основанного на правах человека, путем обеспечения более широкого участия в системе социального обеспечения.

3. Цель

Целью данного задания является в разработать типологию различных схем субсидирования взносов, документируя конструктивные особенности существующих механизмов, включая оценки воздействия, и предоставить информацию для разработки будущей национальной модели субсидий в Иордании.

Результаты этого исследования будут использоваться Корпорацией социального обеспечения и другими заинтересованными сторонами в Иордании для принятия решений в области социального страхования и расширения страхового покрытия. Конечный продукт должен быть доступен для специализированной, хотя и неакадемической, аудитории и иметь достаточно содержания, чтобы можно было принимать обоснованные решения на основе существующей литературы. Хотя основной аудиторией является Корпорация социального обеспечения, в число дополнительных потенциальных пользователей этого отчета в Иордании войдут организации работников и работодателей, гражданское общество, партнеры по развитию и правительственные учреждения. Этот документ также должен служить более широкому интересу сообщества социальной защиты как глобальный продукт знаний.

4. мероприятия

Внешний сотрудник будет выполнять это задание под руководством сотрудника МОТ по социальной защите и национального координатора социальной защиты МОТ, при технической поддержке со стороны регионального специалиста МОТ по социальной защите и подразделения SOCPRO PFACTS, базирующегося в Женеве, и в тесном сотрудничестве с Социальным отделом МОТ. Охранная корпорация. Кроме того, это исследование является совместной инициативой с Международной ассоциацией социального обеспечения (ISSA), и поэтому EXCOLL также будет сотрудничать с технической командой ISSA, в частности, в составлении карт, которое использует каналы связи ISSA. EXCOLL будет нести ответственность за:

• Разработка основного набора тематических исследований примеров субсидирования взносов. Упражнение начнется с внутреннего мозгового штурма и разработки 6-8 основных тематических исследований, в которых будут освещены варианты дизайна, благоприятные факторы и влияние отдельных механизмов субсидирования взносов. Тематические исследования должны служить для SSC и других ключевых заинтересованных сторон в Иордании ориентирами в литературе по субсидированию взносов и доказательной базой. В тематических исследованиях и рекомендациях следует уделять приоритетное внимание извлечению уроков из контекстов с высоким уровнем неформальной занятости и более ограниченным институциональным потенциалом.
• Поддержка картирования моделей субсидирования взносов. Картографирование будет проводиться под руководством ISSA, и оно будет использовать свою страновую сеть для сбора информации о существующих моделях моделей субсидий. Учитывая ожидаемые пробелы в литературе, картирование должно быть обширным и позволит выявить менее исследованные примеры, чтобы облегчить структурирование возможных типологий. Внешний сотрудник должен возглавить подготовку шаблона опроса в сотрудничестве с техническими группами МОТ и МАСО. Собранная информация должна включать краткое описание проблемы, решаемой с помощью субсидии на взносы, тип субсидии, стоимость, целевую группу населения, продолжительность, финансирование и дополнительные структуры или преимущества (например, включение в режим мононалога с преимуществами упрощенного администрирования и снижение налогов).
• Проведение аналитического обзора исследований и оценок, касающихся субсидий на взносы. Параллельно с вышеуказанным картированием следует провести кабинетный анализ всех исследований, касающихся механизмов субсидирования взносов. Обзор будет сосредоточен на оценке воздействия механизмов субсидирования взносов на участие в социальном обеспечении и выход на официальную занятость. В обзоре также должны быть документированы элементы дизайна (ориентированность на работников или работодателей, целевая группа, механизм предоставления, размер субсидии, период поэтапного отказа, метод финансирования), реализации (эффективность, включая адресность и влияние на участие) и администрирования (эффективность).
• Определение проекта структуры типологий механизма субсидирования взносов и тематических исследований. После картирования и кабинетного анализа проведите техническое совещание для обсуждения возможных рамок категоризации различных механизмов субсидирования взносов и определения тематических исследований, иллюстрирующих ключевые особенности конструкции.
• Подготовка отчета с типологией различных механизмов субсидирования взносов, тематических исследований, основных выводов, извлеченных уроков и рекомендаций. Конечный продукт призван представить доказательную базу для использования механизмов субсидирования взносов и льгот для достижения целей расширения страхового покрытия. Отчет должен быть ориентирован на аудиторию, которая понимает концепции социального страхования, оставаясь при этом доступным и легким для чтения. Завершенная версия будет представлена ​​на английском языке. Отчет должен включать одностраничную инфографику, описывающую типологию, чтобы результаты можно было донести до более широкой аудитории.
• Подготовка презентации PowerPoint с изложением основных выводов и рекомендаций. Результаты будут представлены Госкомстату и другим основным потенциальным пользователям данного отчета.

5. Результаты

Результатами выполнения задания в рамках настоящего технического задания являются следующие:

• Краткий отчет, представляющий 6-8 тематических исследований моделей субсидирования взносов. Отчет будет представлен на английском языке и будет представлен ключевым заинтересованным сторонам до его завершения.
• Отчет с подробным описанием типологии, тематических исследований, основных выводов, уроков и рекомендаций. Отчет будет представлен на английском языке и будет представлен ключевым заинтересованным сторонам до его завершения.
• Презентация, в которой излагаются основные выводы, уроки и рекомендации. Команда МОТ возглавит распространение результатов. Консультанту будет предложено поддержать подробные презентации через онлайн-среду.
• Одностраничная инфографика, визуально представляющая типологию. Инфографика будет представлена ​​на английском языке.

Требования к квалификации и опыту

Ожидается, что внешний сотрудник будет обладать следующей квалификацией, опытом и компетенциями:

• Образование: Высшее образование по соответствующему предмету, например, социальная защита, социальная политика, экономика и т. д.
• Не менее пяти лет соответствующего исследовательского опыта в области социальной защиты.
• Минимум трехлетний опыт работы и знание систем социального обеспечения, дизайна взносов и вопросов устойчивого развития.
• Знакомство с работой МОТ, международными трудовыми стандартами, стандартами и конвенциями социального обеспечения.
• Способность работать проактивно, обеспечивая при этом вовлеченность и информированность должностных лиц МОТ.
• Отличное владение письменным английским языком.

Сроки и график платежей

Продолжительность этого задания составляет 38 рабочих дней с 1 декабря 2023 г. по 31 июля 2024 г., при этом предполагаемые сроки выполнения каждого промежуточного этапа указаны ниже:

Этап: Подготовительная работа и определение объема
Ориентировочные даты: декабрь 2023 г.
Деятельность:

• Примите участие в стартовом звонке.
• Определить критерии механизма субсидирования взносов.

Ориентировочное рабочее время консультанта: 3 дня.

Этап: Тематические исследования
Ориентировочные даты: декабрь 2023 г. – январь 2024 г.
Деятельность:

• Проведите мозговой штурм с командой МОТ и МАСО для выявления 6-8 тематических исследований по различным конструкциям механизмов.
• Подготовьте отчет с подробным описанием ключевых особенностей примеров выбранных стран.
• Представить результаты ключевым заинтересованным сторонам.

Ориентировочное рабочее время консультанта: 8 дня.

Этап: Поддержка картографирования ISSA

Ориентировочные даты: январь 2024 г. – май 2024 г.
Деятельность:

• Подготовить инструмент опроса для распространения через сеть ISSA.
• Обеспечить техническую поддержку для мероприятий по реагированию на опросы (при необходимости и в сотрудничестве с ISSA).

Ориентировочное рабочее время консультанта: 5 дня.

Этап: Аналитический обзор

Ориентировочные даты: январь 2024 г. – июнь 2024 г.
Деятельность:

• Провести кабинетный обзор соответствующих исследований.
• Провести рабочее совещание с командой МОТ и МАСО по результатам картирования и кабинетного анализа, рекомендуемой типологической структуры и тематических исследований.
• Провести дополнительные исследования на отдельных примерах тематических исследований.

Ориентировочное рабочее время консультанта: 8 дня.

Фаза: Составление отчета

Ориентировочные даты: июнь 2024 г.
Деятельность:

• Подготовить типологию отчета о различных механизмах субсидирования взносов, основные выводы, извлеченные уроки и рекомендации.

Ориентировочное рабочее время консультанта: 10 дня.

Этап: Заключительная презентация

Ориентировочные даты: июль 2024 г.
Деятельность:

• Подготовьте презентацию PowerPoint, обобщив основные выводы.
• Подготовьте одностраничную инфографику, визуально представляющую типологию.
• Представить результаты ключевым заинтересованным сторонам.

Ориентировочное рабочее время консультанта: 4 дня.

Всего рабочих дней = 38 дней

Оплата производится частями по следующему графику:

1. 30 % от общей суммы оплаты при успешной сдаче отчета по кейсу до 31;
2. 50 % от общей суммы платежа при успешной подаче сводного отчета с подробным описанием основных выводов, уроков и рекомендаций до 30 г.;
3. 20 % от общей суммы платежа при успешной разработке и доставке презентации PowerPoint и одностраничной инфографики, наглядно представляющей основные выводы, уроки и рекомендации, до 31.